珠宝项目加工商业计划书可行性报告
商业计划书代写
项目投产期的生产负荷安排
投产第一年因需要进行市场开发,因此按满符合的80%计算,其余年度生产负荷均按满负荷考虑。
15.4.2 主要产品产量及价格
主要产品产量及价格见表15-3。
表15-3 主要产品量及价格表
序号 |
产品名称 |
数量 (万吨) |
单价(元) |
总价 (万元) |
1 |
铁粉 |
60 |
800 |
4800 |
2 |
球团 |
40 |
900 |
3600 |
3 |
合计 |
|
|
8400 |
产品销售收入计算详见附表6:销售收入、税金及附加和增值税估算表。
15.4.3 财务基准收益率
财务基准收益率按10%计取。
15.3.4 计算期
计算期按11年计,分为建设期和运营期两个部分。
15.3.5 增值税、城建税及教育费附加
产品增值税率按17%计取。城建税及教育费附加以增值税额为计取基数,税率分别为7%、3%,地方教育发展基金2%,消费税平均按销售收入的10%计算。
增值税金及附加计算详见附表6:销售收入、税金及附加和增值税估算表。
15.5财务评价计算分析
15.5.1 财务盈利能力分析
项目正常运营年可实现销售收入8400万元,利润总额2320.56万元,每年缴纳增值税461.80万元,城建及教育费附加115.94万元,年均利税总额2898.30万元。
由附表:“财务现金流量表”、附表:“损益表”计算出财务评价指标:
表15-4 财务评价指标
序号 |
指标名称 |
单位 |
数值 |
备注 |
1 |
投资收益率 |
% |
24.66 |
|
2 |
投资利税率 |
% |
33.31 |
|
3 |
项目财务内部收益率 |
% |
23.00 |
所得税前 |
4 |
项目财务净现值 |
万元 |
5357.80 |
所得税前 |
5 |
项目财务投资回收期 |
年 |
5.01 |
所得税前 |
6 |
项目财务内部收益率 |
% |
17.06 |
所得税后 |
7 |
项目财务净现值 |
万元 |
2741.40 |
所得税后 |
8 |
项目财务投资回收期 |
年 |
5.82 |
所得税后 |
15.5.2 不确定分析
1、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)为44.16%。计算结果表明,本项目生产负荷达到盈亏平衡点时就可保本,说明本项目有较强的抗风险能力。
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